確定申告、毎年やっています
ちょっと物知りな方なら「お、もしかすると年収〇〇万円オーバーか？」なんて思われるかもしれないけどそんな年収はない🥺
歯列矯正で医療費控除が受けられたことから
年に1度の自分の「お金の見直し」感覚でやっています
私と同じく「特別徴収」のサラリーマンの皆さんにもぜひやってほしいなという気持ち
＆来年の備忘もこめて、本記事を書きました
今回は、株の譲渡益と配当を申告するか？とeｰTaxでの申告がテーマです！
今年の前提👛
- 👔 給与所得1か所のサラリーマン
- 💊 医療費：18万円（歯科で多めにかかった）
- 🎁 ふるさと納税：ちまちまと件数多め
- 📈 株の譲渡益：3万円（特定口座・源泉徴収あり）
- 📊 配当：少しだけ
会社員でも医療費控除を行う場合やふるさと納税（6自治体以上）があると、
確定申告が必要になります
確定申告を自分で行うことで
- 自分の税率
- 実際の税額
を確認できます！やったー🐦🔥
ついでに控除の効き方（いくら税金が少なくなったか）もみると
ふるさと納税の自分の所得税・住民税への影響がはっきりわかってよきです🫶🏼
📈 株の譲渡益はどうする？
特定口座（源泉徴収あり）の場合は、原則申告不要（根拠は租税特別措置法 第37条の11）
たとえ、医療費控除やふるさと納税の所得控除によって所得税の税率が変わっても、
譲渡益に対する税率20.315％は変わりません
なぜなら、
- 給与・医療費・寄附金 → 総合課税（👉 ほかの所得と合算して税率をかける方式）
- 株の譲渡益 → 分離課税（👉 他の所得と分けて税率をかける方式）
というように、計算の世界が違うから。
📊 一方、配当は選択で変わる
しかし、一方、配当金は
- 申告不要制度（20.315％で完結）
- 申告分離課税（株の譲渡損と通算可能）
- 総合課税（配当控除が使える）
から選択できます（根拠は所得税法 第92条）
なので、例えば、所得税率10％帯なら、
確定申告で総合課税を選ぶことで有利になるケースもあります
なお、同じ特定口座内でも譲渡益は申告せず、配当のみ申告もできます！
🍃 配当控除とは？
配当控除とは、配当を総合課税で申告した場合に使える「税額控除」で
簡単にいうと
すでに会社段階で法人税がかかっている配当について、
二重課税を調整するために、所得税を一部割り引いてくれる制度
です（根拠は所得税法）
ここでいう「法人段階」というのは、配当を支払っている会社のことで
配当は企業が法人税支払い後の分配なのです
🧮 控除率（上場株式の場合）
課税所得が
・1,000万円以下 → 所得税10％控除
・1,000万円超 → 所得税5％控除
※住民税は
・1,000万円以下 →2.8％控除
・1,000万円超 → 1.4％控除
🎯 簡易シミュレーション
例えば、所得税率20％ゾーンで、配当が5万円だったとします
① 申告不要制度（＝源泉徴収のまま）
税率：20.315％
50,000 × 20.315％ ＝ 10,157円（ これで終了）
② 総合課税＋配当控除
まず総合課税に入れると、
所得税 20％＋住民税 10％→合計 30％ベース
すなわち、50,000 × 30％ ＝ 15,000円
ここから配当控除を計算すると
・所得税：10％ → 5,000円控除
・住民税：2.8％ → 1,400円控除
合計控除 6,400円
よって、15,000 − 6,400 ＝ 8,600円
（30％－12.8％＝17.2％）
🔎比較すると、、
申告不要制度の場合 約10,157円 20.315％
総合課税 約8,600円 17.2%
👉総合課税のほうが 約1,500円お得（3.115%）
🧠 だからどう判断する？
👆のケースだと、
✔ 譲渡益 → 申告しない
✔ 配当 → 総合課税にするとやや有利
でした。
超ざっくり、こんな感じみたいです👇
- 5％ →総合課税有利（つまり確定申告したほうがいい）
- 10％ →ほぼ総合課税有利
- 20％ →微妙（少し有利になること多い）
- 23％以上→申告不要が有利になりやすい
💻 e-Taxの流れ
最後にざっくりだけど、eｰTaxの流れを確認します
0️⃣マイナンバーカード・アプリの準備
1️⃣e-Taxログイン
2️⃣給与など入力（源泉徴収票もとに）
3️⃣税額控除入力
・医療費18万円入力 → 控除8万円
・ふるさと納税入力
4️⃣ 税額確認！
🌱 まとめ
✔ 医療費18万円 → 控除8万円
✔ 控除は税率で効き方が変わる
✔ ふるさと納税は所得税＋住民税に分かれて効く
✔ 株の譲渡益は別世界
✔ 配当は選択で変わるサラリーマンは普段、税金を「天引きされた後」しか見ないけど
確定申告をすると
「税金がどう計算されているのか」「自分がいくら税金を納めているのか」
はっきりその目で、確認・整理できます
確定申告は、節税イベントというより、
年に1度の自分の収入と税金の定期点検
毎年「自分はいまどこにいるか」を確認できる、大事なイベントだと自分は思っています🫡
さぁみんな確定申告をしよう！🤑
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